作为一名出纳,其具体的岗位责任制是怎样的以下整理了一则出纳岗位责任制,希望能为各位出纳人员提供帮助。
1. 按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金和银行贷款业务。
现金和银行存款日记账要做到日清月结,帐实相符,每日盘点现金,发生长短款要及时报告财务负责人,并及时处理。
每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面通栏红单线,结出月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再通栏划红单线。
每月与银行对账单核对,未达帐项作出银行存款余额调节表,对未达帐项要及时报告、清理不得拖延。
2.库存现金超过银行核定的限额部分,要及时存入银行,不得以白条抵顶现金、挪用、坐支和套取现金。
收取现金通用验钞机验钞的必须用验钞机验钞,出现假币及时报告财务主管(制度职责大全财务主管)处理。
3. 及时督促现金借款人和转账支票借款人报销和结算。
现金借款一般不超过三个月,转账借款一般不得超过一个月,防止造成滞帐。
因特殊原因不能及时结清的,年底编制会计报表时,说明原因并向有关财务经理(制度职责大全财务经理)报告。
4. 严格控制签发空白支票,对个别不能确定金额的,必须在支票上填写上收款单位、用途、签发日期,过期支票要收回注销,填写错误的支票要加盖“作废”戳记,并与存根一起保存,遗失支票要立即挂失。
5.要随时掌握银行存款余额,不得签发空发支票,不准出租出借账户。
6. 妥善保管有价证券。
发生长益和短缺要及时报告领导处理,如有短缺要负责赔偿。
7. 收到汇票,要仔细鉴别真伪,审查有无产生退票可能,必要时请银行认可,方可入帐。
8. 严格掌握信用卡,并严格控制审批手续,建立使用信用卡制度。
9.妥善保管印章、空白支票和收据,以及保险柜钥匙,密码要严格保密。